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연말정산 자녀세액공제, 의료비 공제 기부금 공제 한도가 2024년 연말정산 시 확대되었습니다.
자녀수에 따라 세액공제 금액이 증가하였으며 영유아 의료비는 전액 공제 됩니다. 또한 고액 기부자에 대해서도 2024 연말정산 시 한시적으로 공제가 확대되었으니 지금 바로 확인하시기 바랍니다.
2024년부터 자녀가 있는 가구는 세액공제를 받을 수 있는 금액이 증가했습니다.
자녀 1명 15만원, 2명 35만원, 3명 이상은 35만원 + 셋째부터 1인당 30만원 추가 공제로 확대되었습니다.
국세청의 홈택스 연말정산 간소화-부양가족 자료제공동의 신청을 통해 간편하게 신청할 수 있습니다. 부모가 공동으로 양육하는 경우, 양측에서 각각 신청 가능합니다.
의료비 공제는 총 의료비의 15%를 공제받을 수 있으며, 이때 총 의료비가 연간 100만원을 초과해야만 공제를 받을 수 있습니다. 100만원 이하의 의료비는 공제 대상이 아닙니다.
자녀의 건강 관리 지원 강화를 위해 6세 이하 자녀를 양육하는 가구는 해당 자녀의 의료비를 전액 공제받을 수 있습니다.
비급여 항목에 대한 지출도 포함되어, 더 많은 의료비를 공제받을 수 있습니다.
의약품 구입비용, 치료비, 필수적인 예방접종 비용 등이 포함됩니다. 연말정산 시에는 반드시 국민건강보험공단에서 기준에 맞는 영수증을 재출할 수 있도록 준비합니다. 단, 미용이나 성형 수술 등 비의료적인 목적의 지출은 연말정산 의료비 공제 대상에서 제외됩니다.
✴️병원 및 의원 진료비: 일반 병원, 의원에서의 진료를 받기 위해 지출한 비용이 포함됩니다. 여기에는 외래 진료 및 입원 치료비가 모두 포함됩니다.
✴️약제비: 처방받은 약품의 구입 비용이 공제 대상에 포함됩니다. 이때, 의사의 처방에 따라 구입한 약품만 해당됩니다.
✴️검사비: 혈액 검사, 영상 검사(X-ray, MRI 등), 진단 검사 등의 비용이 포함됩니다.
✴️치료비: 물리치료, 재활 치료, 한방 치료 등 다양한 치료 관련 비용이 공제 대상이 됩니다.
✴️예방접종 비용: 필수 예방접종에 대한 비용도 포함됩니다.
✴️ 비급여 의료비: 비급여 항목에 대한 의료비(예: 특정 치료, 약품 등)도 포함되며, 이 경우에도 영수증이 필요합니다.
✴️ 장기요양 서비스: 노인이나 장애인을 위한 장기요양 서비스에 대한 비용도 공제받을 수 있습니다.
치아 치료, 보철, 교정 등 치과 관련 비용도 공제받을 수 있습니다. 교정 및 임플란트 등 치과 진료 의료비 공제에 해당하는 치과 치료는 다음과 같습니다. 치과 치료에 대한 비용은 의사의 진료를 통해 발생한 경우에만 공제 대상이 되므로, 치료 후 발급받은 영수증을 잘 보관하여 연말정산 시 활용하시기 바랍니다.
✴️ 치아 치료: 충치 치료, 신경 치료, 잇몸 치료 등 일반적인 치과 진료에서 발생하는 비용이 포함됩니다.
✴️ 치아 보철: 임플란트, 크라운, 브릿지와 같은 보철 치료에 드는 비용도 공제 대상입니다.
✴️ 치아 교정: 치아 배열을 교정하기 위한 브라켓 장착, 투명 교정 장치 비용 등이 포함됩니다.
✴️ 치석 제거 및 스케일링: 정기적인 스케일링 및 치석 제거와 같은 예방적 치료도 공제 가능합니다.
✴️ 치과 검사비: 정기검진 및 치과 X-ray 촬영 비용이 포함됩니다.
✴️ 치과 수술: 발치, 잇몸 수술 등과 같은 치과 관련 수술 비용도 공제받을 수 있습니다.
✴️ 특수 치료: 치아 미백 치료나 기타 특수 치료에 대한 비용도 포함될 수 있으며, 이러한 경우에는 반드시 영수증을 보관해야 합니다.
산후조리비 지원 공제 성의 건강과 아동의 발달을 지원하기 위해 마련된 것입니다. 출산 후 사용할 수 있는 공제로, 산후조리원에 지불한 비용에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 산후조리원을 이용한 후 영수증을 발급받아 해당 영수증을 연말정산 시 제출하면 됩니다.
연말정산 간소화 서비스를 이용하면 의료비 공제를 한 번에 신청할 수 있습니다. 단, 연말정산 간소화 서비스에 등록되지 않은 의료비와 임플란트 등 특수치료내역에 대해서는 별도의 증빙 영수증이 필요할 수 있으므로 미리 확인 하시길 바랍니다.
개인이 자신의 거주지 외의 지방자치단체에 기부한 금액에 대해 세액 공제 가능합니다. 기부금의 총액에 따라 세액 공제율이 달라집니다. 10만원 이하의 경우 전액 공제, 그 이상은 16.5%의 세액 공제를 적용받습니다.
카드를 사용하여 온라인 기부를 하는 경우 국세청 홈택스에 자동으로 등록되어 보다 쉽게 공제를 받을 수 있습니다.
3,000만원을 초과하는 고액 기부자의 기부금에 대해 2024년 한시적으로 40%의 세액공제 혜택을 적용받습니다. 이를 통해 더욱 많은 사람에게 기부를 장려하고 있습니다.
기부금 영수증을 반드시 확보하여 연말정산 시 제출해야 하며, 이를 통해 높은 공제 혜택을 누릴 수 있습니다.
