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연말정산에서 소득공제와 세액공제 많이 헷갈리셨나요? 세액공제와 소득공제는 모두 세금을 줄이는 방법이지만 개념은 각각 다릅니다. 소득공제 항목과 세액공제 항목에 대해 제대로 확인하시면 이번 연말정산 환급금 받는데 도움되실 겁니다.
연말정산 간소화서비스 미리보기로 나의 소득공제와 세액공제 항목 확인해보실 분은 빠르게 확인 가능합니다.
소득공제는 과세소득을 줄여 세금을 계산할 때 기준이 되는 소득을 낮추는 방법입니다. 총소득에서 일정 금액을 차감하여 과세소득을 낮추는 방식입니다. 소득공제를 통해 과세 소득이 줄어들면, 그에 따른 세율이 적용되어 납부할 세금이 감소합니다.
한 해 동안 공적 연금의 보험료 납부 시에 근로자가 부담한 금액 전액이 공제 가능합니다.
국임연금, 군인연금, 공무원연금, 사립학교 교직원 연금이 해당됩니다.
세액공제는 이미 계산된 세금에서 특정 금액을 직접 차감하는 것입니다. 납부해야 할 세금에서 일정 금액을 줄여줍니다. 세금 계산 후에 적용되므로, 소득이 얼마든지 관계없이 직접적으로 세금 부담을 줄이는 효과가 있습니다.
☑️근로소득 세액공제: 근로자가 받을 수 있는 세액 공제로, 소득 수준에 따라 차등 적용됩니다.
☑️자녀 세액공제: 18세 이하의 자녀를 둔 경우 받을 수 있는 공제. 자녀 수에 따라 공제액이 달라집니다.
☑️경로우대 세액공제: 70세 이상의 노인을 부양하는 경우 적용되는 공제 항목입니다.
☑️장애인 세액공제: 장애인을 부양하는 경우 받을 수 있는 공제로, 장애인 등록증을 기준으로 적용됩니다.
☑️부양가족 세액공제: 20세 이상의 부양가족에 대해 적용되는 세액 공제입니다.
☑️신용카드 및 현금영수증 사용액 세액공제: 신용카드, 직불카드, 선불카드 사용액 및 현금영수증 발급 내역에 따라 공제됩니다.
☑️의료비 세액공제: 본인 및 부양가족의 의료비 지출에 대해 공제. 일정 금액을 초과한 의료비에 대해 공제받을 수 있습니다.
☑️교육비 세액공제: 본인 및 부양가족의 교육비 지출에 대해 공제. 초중고와 대학 교육비가 포함됩니다.
☑️기부금 세액공제: 공익법인, 종교단체, 비영리단체 등에 기부한 금액에 대해 공제를 의미합니다.
☑️주택자금 세액공제: 주택담보대출 이자 또는 전세자금 대출 상환액에 대한 공제를 받을 수 있습니다.
☑️보험료 세액공제: 생명보험, 손해보험 등에 납부한 보험료에 대한 공제를 받을 수 있습니다.
연말정산 시 일반적으로 많이 받은 세액 공제 항목은 카드 사용액 공제와 의료비 공제, 자녀세액 및 교육비 공제, 주택자금 세액공제가 가장 대표적입니다. 특히 카드 사용액 공제는 사용액에서 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%의 비율을 세액 공제로 받을 수 있는데, 일상생활에서 가장 많이 사용하는 지출항목이기 때문에 세액 공제 역시 많이 발생하게 됩니다.
의료비 세액공제는 본인과 가족의 의료비에 대한 공제를 받을 수 있는데, 병원 일반질료외에 임플란트, 큰 수술 등 지출한 내역 많다면 세액 공제 혜택을 많이 받을 수 있습니다. 자녀를 양육하는 경우는 자녀세액과 교육비 공제가 연말정산 시 큰 역할을 합니다. 자녀의 수에 따라 세액공제가 가능하며, 어린이집 특활 활동비, 유치원비, 초중고 및 대학 등록금, 그리고 학원비까지 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다. 주택자금 세액공제는 첫 주택 구입자에게 좀 더 유리합니다. 주택 구입 시 대출 이자에 대한 공제를 받을 수 있습니다.
이 외에도 다양한 세액 공제 항목이 있으니 개인의 상황에 맞춰 최대한 활용하는 것이 중요합니다. 2025 연말정산 간소화 서비스 미리보기를 통해 나의 소득공제 및 세액공제 항목을 미리 확인해보는 것이 좋습니다. 연말정산 간소화 서비스를 이용하면 나의 2025 연말정산 환급금이 얼마나 되는지 파악해보는데 도움됩니다.
